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【超越在线注册】湘电股份存坏账计提不准确等违规事项 被出具警示函

新浪财经讯 5月1日,湖南证监局披露对湘潭电机股份有限公司及相关责任人采取出具警示函措施的决定。

根据《上市公司现场检查办法》(证监会公告〔2010〕12号)等规定,湖南证监局派出检查组对湘潭电机股份有限公司(以下简称湘电股份或公司)进行了现场检查,发现公司存在以下违规事项:

一、仲裁案件进展未及时披露。2019年7月15日,湘电风能向湘潭市仲裁委提交《变更仲裁请求申请书》,请求裁决被申请人赔偿申请人损失并返还货款,合计金额约为5.02亿元,占2018年经审计净资产值的11.07%。公司未及时披露上述重大仲裁的进展情况。

二、三包费用会计处理不规范。湘电风能因相关供应商产品质量问题发生三包费用,2019年前三季度,公司将1.89亿元的叶片质量损失冲抵了南通东泰的应付账款,该会计处理不规范,导致公司三包费用披露不准确。

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三、与销售相关的内部控制存在缺陷。湘电股份全资子公司湘电风能有限公司(以下简称湘电风能)部分收入仅凭客户收货证明确认,货物仍由湘电风能代为保管,公司与销售相关的内控存在缺陷。

四、应收账款坏账计提不准确。2014年,公司全资子公司湘电莱特电气有限公司(以下简称湘电莱特)合并湘电集团下属的微特公司,合并后,微特公司的应收款项和预付款项未延续原账龄计提减值。2018年,湘电莱特一次性补提应收账款坏账准备1384.12万元。

公司上述情形违反了《企业内部控制应用指引第9号—销售业务》第四条、《上市公司信息披露管理办法》第二条规定。周健君作为公司董事长、汤鸿辉作为公司总经理、熊斌作为公司财务总监、李怡文作为公司董事会秘书,未按照《上市公司信息披露管理办法》第三条的规定履行勤勉尽责义务。

根据《上市公司信息披露管理办法》第五十八条、五十九条规定,湖南证监局决定对湘电股份、周健君、汤鸿辉、熊斌、李怡文采取出具警示函的监管措施。(文/新浪财经 郝显)

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